Нужно ли сдавать уточненную декларацию по НДС при получении исправительного счета-фактуры от поставщика?

Comments

• Добрый день.
  

  Цитата: Поставщик услуг  предоставил исправительную (не корректировочную) счет-фактуру к услугам  в строну уменьшения.

  В случае изменения цены и количества составляется корректировочный счет-фактура. Исправленный в этом случае не составляется, кроме случаев когда исправления вносятся в уже откорректированный СФ.
  Корректировочный счет-фактура при уменьшении стоимости покупателем включается в книгу продаж в периоде корректировки (п. 14 Правил ведения книги продаж), исправленный - в книгу покупок в периоде регистрации первичного счета-фактуры (п. 6 Правил ведения книги покупок).
  Соответственно, при исправлении СФ вы включаете его в книгу покупок прошлого периода, сумма налога к уплате увеличивается - вы подаете уточненку.
• Цитата: Соответственно, при исправлении СФ вы включаете его в книгу покупок прошлого периода, сумма налога к уплате увеличивается - вы подаете уточненку.

  а что делать с первоначальным  счетом-фактурой, который уже был зарегистрирован в книге покупок прошлого периода?
• Цитата: а что делать с первоначальным  счетом-фактурой, который уже был зарегистрирован в книге покупок прошлого периода?

  В доплисте аннулируете первичный и вносите исправленный.
  Но мое ИМХО, в этом случае должен быть корректировочный СФ.
• Цитата: Но мое ИМХО, в этом случае должен быть корректировочный СФ.

  ВЫ имеете ввиду, что поставщик услуг должен был дать не Исправительный, а корректировочный счет-фактуру?
• Цитата: Поставщик услуг  предоставил исправительную (не корректировочную) счет-фактуру к услугам  в строну уменьшения.Поставщик так же работает на ОСНО.

  Здравствуйте. А чем вызвано уменьшение ? ДС к договору подписали ?
• Важный бух, поставщик услуг связи предоставил официальное письмо в котором указал, что произошла техническая ошибка и в соответствии с нашим выбранным тарифом с лицевого счета была удержана сумма больше, чем того требовалось! Принесли извинения и вернули ДС на расчетный счет. Суммы перерасчета указали и сумму к возврату. И предоставили исправительный счет-фактуру.
• Цитата: поставщик услуг связи предоставил официальное письмо в котором указал, что произошла техническая ошибка и в соответствии с нашим выбранным тарифом с лицевого счета была удержана сумма больше, чем того требовалось! Принесли извинения и вернули ДС на расчетный счет. Суммы перерасчета указали и сумму к возврату. И предоставили исправительный счет-фактуру.

  Да в данном случае требуется исправленный сч.ф (Постановление 1137) 

  Цитата: исправленный - в книгу покупок в периоде регистрации первичного счета-фактуры (п. 6 Правил ведения книги покупок).Соответственно, при исправлении СФ вы включаете его в книгу покупок прошлого периода, сумма налога к уплате увеличивается - вы подаете уточненку.

  Наташа ответила как поступить.
• Важный бух, спасибо всем огромное, что помогли разобраться!